实在搞不清银行中间业务和表外业务的区别

2024-06-14 17:13

1. 实在搞不清银行中间业务和表外业务的区别

中间业务和表外业务主要有本质、业务内容、风险三种区别。
1、两者的本质不同:
中间业务本质:指商业银行为客户收取支付手续费等委托事项的业务的总称。
表外业务的本质:是指商业银行按照现行会计准则的规定,未纳入资产负债表,不影响资产负债总额,但能够影响企业当期损益的业务活动。并改变银行资产收益率。
2、业务内容不同:
中介业务的业务内容:在汇款业务中,客户将现金划入银行,银行将现金划入异地第三人。代收业务中,银行代理客户收取各项款项,接受客户买卖证券、贵重金属和外汇的佣金。信托业务,银行代为管理财产,转移继承,保管证券、贵重物品等。
表外业务的业务内容:信托咨询服务。支付结算。贷款相关服务,如贷款机构、贷款审批、银团贷款代理,代理服务、贸易报告、出口保险等进出口业务。

3、风险不同:
中介业务风险:
绝大多数中间业务不需要相应的资本金储备,导致部分商业银行委托和自营中间业务过度扩张,给商业银行带来一定的潜在风险。由于高杠杆的作用,在金融衍生产品的交易中可能会产生巨大的利润和损失。
中介业务涉及多个环节。银行的信贷、资本、会计和计算机部门都与之相关。很难预防风险和明确责任。中介业务主要不反映在资产负债表中。许多企业不能真正反映在财务报表中。股东、债权人和金融监督管理机构等财务报表的外部使用者很难理解其整个经营范围,并对其经营成果进行评估。运营透明度下降,影响了市场对银行的影响。
表外业务风险:
担保中,担保人因破产不能履行债务,由银行作为担保人承担责任。由于市场条件的变化,银行对客户的担保成为银行实物资产的配置。在期权、期货和交易所交易中,银行的风险更加不确定。
参考资料来源:百度百科—银行中间业务
参考资料来源:百度百科—表外业务

实在搞不清银行中间业务和表外业务的区别

2. 商业银行的表外业务和中间业务有什么区别

所有不体现在资产负债表上,但会影响当期损益的业务,都可以是表外业务。
中间业务,按照文件上的定义,是“指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务”,说白了就是银行不动用自身资产,仅以中间人身份提供的服务。
这两个定义,一个是从会计准则上出发,一个是从业务类型上出发。
在两者的关系上,一般来说,中间业务都是表外业务,但表外业务不一定是中间业务,关键看是否涉及到银行自身。
表外业务可以涉及银行自身,但是根据会计准则不体现在资产负载表上,而中间业务则是不涉及银行,银行只起到中间人的作用。比如开立银行承兑汇票,就属于表外业务,但不能归入中间业务。

3. 银行表外业务和中间业务有什么区别?能举例说明下?

银行表外业务和中间业务的区别:
表外业务也就是狭义的中间业务是指形成银行或有资产、或有负债的业务,例如银行承兑业务、银行担保业务等等。我国商业银行的理财产品就是广义上的中间业务。在我国银行不能投资二级市场和未上市公司股权,所以理财产品只能打着代客理财的旗号,属于金融服务业务。但本质上就是存款的转移。
在这里首先要明确中间业务是有广义和狭义之分的。
从广义的角度看,中间业务“是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务”(2001年7月4日人民银行颁布《商业银行中间业务暂行规定》)。这些业务可以分为金融服务类业务和表外业务两大类。
金融服务类业务指的是财务咨询、代扣代缴业务等服务性业务。

银行表外业务和中间业务有什么区别?能举例说明下?

4. 银行的中间业务和表外业务有哪些?有什么区别?

中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。表外业务是指商业银行从事的,按照现行的会计准则不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能够引起当期损益变动的业务。
区别:风险不同:中间业务不承担或不直接承担市场风险。表外业务会承受一定的额外风险。
内容不同:中间业务包括收取服务费或代客买卖差价业务,如理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等。表外业务包括担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。

银行(Bank),是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构,是商品货币经济发展到一定阶段的产物。银行是金融机构之一,银行按类型分为:中央银行、政策性银行、商业银行、投资银行、世界银行,它们的职责各不相同。

商业银行
1.世界银行
世界银行(The World Bank)是世界银行集团的俗称,“世界银行”这个名称一直是用于指国际复兴开发银行(IBRD)和国际开发协会(IDA)。这些机构联合向发展中国家提供低息贷款、无息信贷和赠款。它是一个国际组织,其一开始的使命是帮助在第二次世界大战中被破坏的国家的重建。
2.花旗银行Citibank美国
花旗银行(Citibank, N.A.)是花旗集团属下的一家零售银行,其主要前身是1812年6月16日成立的“纽约城市银行”(City Bank of New York),经过近两个世纪的发展、并购,已成为美国最大的银行,也是一间在全球近五十个国家及地区设有分支机构的国际大银行。
3.汇丰银行Hongkong and Shanghai Banking Corp.香港
汇丰银行全称香港上海汇丰银行有限公司(The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited,简称HSBC和汇丰)为汇丰控股有限公司的全资附属公司,属于汇丰集团的创始成员以及在亚太地区的旗舰,也是香港最大的注册银行。

5. 商业银行的表外业务和中间业务有什么区别

一、性质不同
1、中间业务:是商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务的总称。
2、表外业务:是商业银行从事的不列入资产负债表,但能影响银行当期损益的经营活动。
二、具体业务不同
1、中间业务:汇兑业务,客户将现款交给银行,由银行汇给住在其他地方的第三者; 信用证业务,客户委托银行向异地卖主支付货款的商品信用证业务,和客户将一定现款交与银行换取一种凭证,用于在该行其他城市的分支机构或往来银行汇兑现金的货币信用证业务等。
2、表外业务:贷款承诺,这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种;担保;金融衍生工具,如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等;投资银行业务,包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。

扩展资料:
表外业务的分类:
1、在担保中,被担保人由于破产而无法履约,银行作为担保人就要承担债务。
2、客户违约。
3、由于市场条件的变化,银行对客户的保证变为银行实际资产的配置。
4、在期权、期货和调换交易中,银行的风险的不确定性更大。
参考资料来源:百度百科-表外业务
参考资料来源:百度百科-中间业务

商业银行的表外业务和中间业务有什么区别

6. 商业银行的表外业务和中间业务有什么区别

商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系,又有区别,极易混淆。
其联系是:二者都不在商业银行的资产负债表中反映,二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份;收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。其区别是:中间业务更多的表现为传统的业务,而且风险较小;表外业务则更多的表现为创新的业务,风险较大,这些业务与表内的业务一般有密切的联系,在一定的条件下还可以转化表内的业务。

7. 实在搞不清银行中间业务和表外业务的区别

中间业务和表外业务主要有本质、业务内容、风险三种区别。
1、两者的本质不同:
中间业务本质:指商业银行为客户收取支付手续费等委托事项的业务的总称。
表外业务的本质:是指商业银行按照现行会计准则的规定,未纳入资产负债表,不影响资产负债总额,但能够影响企业当期损益的业务活动。并改变银行资产收益率。
2、业务内容不同:
中介业务的业务内容:在汇款业务中,客户将现金划入银行,银行将现金划入异地第三人。代收业务中,银行代理客户收取各项款项,接受客户买卖证券、贵重金属和外汇的佣金。信托业务,银行代为管理财产,转移继承,保管证券、贵重物品等。
表外业务的业务内容:信托咨询服务。支付结算。贷款相关服务,如贷款机构、贷款审批、银团贷款代理,代理服务、贸易报告、出口保险等进出口业务。

3、风险不同:
中介业务风险:
绝大多数中间业务不需要相应的资本金储备,导致部分商业银行委托和自营中间业务过度扩张,给商业银行带来一定的潜在风险。由于高杠杆的作用,在金融衍生产品的交易中可能会产生巨大的利润和损失。
中介业务涉及多个环节。银行的信贷、资本、会计和计算机部门都与之相关。很难预防风险和明确责任。中介业务主要不反映在资产负债表中。许多企业不能真正反映在财务报表中。股东、债权人和金融监督管理机构等财务报表的外部使用者很难理解其整个经营范围,并对其经营成果进行评估。运营透明度下降,影响了市场对银行的影响。
表外业务风险:
担保中,担保人因破产不能履行债务,由银行作为担保人承担责任。由于市场条件的变化,银行对客户的担保成为银行实物资产的配置。在期权、期货和交易所交易中,银行的风险更加不确定。
参考资料来源:百度百科—银行中间业务
参考资料来源:百度百科—表外业务

实在搞不清银行中间业务和表外业务的区别

8. 中间业务和表外业务的区别

中间业务和表外业务的区别:1、概念不同。中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。表外业务是指商业银行从事的,按照现行的会计准则不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能够引起当期损益变动的业务。2、风险不同中间业务不承担或不直接承担市场风险。表外业务会承受一定的额外风险。3、内容不同。中间业务包括收取服务费或代客买卖差价业务,如理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等。表外业务包括担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。4、具体业务不同。中间业务包括汇兑业务,客户将现款交给银行,由银行汇给住在其他地方的第三者; 信用证业务,客户委托银行向异地卖主支付货款的商品信用证业务,和客户将一定现款交与银行换取一种凭证,用于在该行其他城市的分支机构或往来银行汇兑现金的货币信用证业务等。表外业务包括贷款承诺,这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种;担保;金融衍生工具,如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等;投资银行业务,包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等。5、两者的实质不同。中间业务的实质是指商业银行为客户办理支付和其他委托事项而收取手续费的业务的总称。而表外业务的实质指商业银行所从事的,按照通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。拓展资料:表外业务的分类1、在担保中,被担保人由于破产而无法履约,银行作为担保人就要承担债务。2、客户违约。3、由于市场条件的变化,银行对客户的保证变为银行实际资产的配置。4、在期权、期货和调换交易中,银行的风险的不确定性更大。
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