个人增值税税率

1. 个人增值税税率

一、正面回答增值税税率：1、税率为17%：销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物；2、税率为11%：交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物；3、税率为6%：纳税人销售服务、无形资产；4、税率为0：出口货物；5、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。税率的调整，由国务院决定。二、分析纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。对一般纳税人，增值税基础税率是17%，在一些特殊行业执行比这个低的税率，从零税率到13%不等。了解了增值税一般纳税人的基本税率是多少这方面知识后，我们就能准确的计算出企业应纳缴纳的增值税应纳税额。三、个人所得税是什么？个人所得税是调整征税机关与自然人之间，在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2. 增值个人所得税率

税务局在征收个体工商户增值税或营业税时，随增值税或营业税一并附加征收的个人所得税占营业额或销售额的比例。
例如，某个体工商户增值税税率为3%，当月收入20000元，地税核定附征率为1%，则该个体工商户应交增值税20000*3%=600元，同时应附征个人所得税20000*1%=100元。

扩展资料：
个人所得税的税率：
（依据：个人所得税法）
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
第四条　下列各项个人所得，免征个人所得税：
（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
（二）国债和国家发行的金融债券利息；
（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
（四）福利费、抚恤金、救济金；
（五）保险赔款；
（六）军人的转业费、复员费、退役金；
（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；
（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
（十）国务院规定的其他免税所得。
前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。
第五条　有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：
（一）残疾、孤老人员和烈属的所得；
（二）因自然灾害遭受重大损失的。
国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。
第六条　应纳税所得额的计算：
（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
（二）非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。
（三）经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
（四）财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。
（五）财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。
（六）利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。
专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。
第七条　居民个人从中国境外取得的所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，但抵免额不得超过该纳税人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。
参考资料来源：百度百科--个人所得税率

3. 个人增值税发票税率

全面推开营改增试点后增值税的征收范围及适用税率分别是：1、销售或进口货物（除第二项以外的货物），提供加工、修理修配劳务，提供有形动产租赁服务，税率17%；2、销售或者进口部分货物（粮食、食用植物油；自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；图书、报纸、杂志；饲料、农药、农机、农膜；国务院规定的其他货物），税率13%；3、提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率11%；4、提供其他服务（除第一项、第三项以外的服务），税率6%；5、除国务院另有规定外的出口货物，境内单位和个人发生的财政部和国家税务总局规定的境内的跨境应税行为，税率为零。我国现行的税种总共包含17个：1、流转税中的增值税、消费税、关税。2、所得税中的：企业所得税、个人所得税。3、资源税中的资源税、城镇土地使用税、土地增值税。4、以及财产和行为税中的房产税、车船税、契税、印花税。5、还包括五个特定目的税：城建税、车辆购置税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十四条所称完税凭证，是指各种完税证、缴款书、印花税票、扣（收）税凭证以及其他完税证明。 未经税务机关指定，任何单位、个人不得印制完税凭证。完税凭证不得转借、倒卖、变造或者伪造。 完税凭证的式样及管理办法由国家税务总局制定。第四十六条税务机关收到税款后，应当向纳税人开具完税凭证。纳税人通过银行缴纳税款的，税务机关可以委托银行开具完税凭证。

4. 个人所得税的税率是多少

法律分析：个人所得税的税率有三种：（一）综合所得税率，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；（二）经营所得税率，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税暂行条例》规定，个人所得税的计税依据是纳税人取得的应纳税所得额。应纳税所得额为个人取得的各项收人减去税法规定的扣除项目或扣除金额后的余额。个人取得的应纳税所得，包括现金、实物和有价证券。

5. 个人税得税税率

个人税得税税率规定如下：1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。我国现行的税种总共包含17个：1、流转税中的增值税、消费税、关税。2、所得税中的：企业所得税、个人所得税。3、资源税中的资源税、城镇土地使用税、土地增值税。4、以及财产和行为税中的房产税、车船税、契税、印花税。5、还包括五个特定目的税：城建税、车辆购置税、耕地占用税、烟叶税、船舶吨税。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三条税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。

6. 个人适用税率是多少

我们很多人对于题目中提到的问题,其实都不是很清楚,理解的也不是很透彻,但这都是和我们的生活息息相关的,有了解的必要,今天小编整理了相关的知识,一起往下面看看吧。
      个人所得税税率是多少?      提示,依照《个人所得税法》规定个人所得税的税率:      一、工资、薪金所得,适用超额累进税率,税率为百分之五至百分之四十五(税率表附后)。      个税免征额5000元      (工资薪金所得适用)      级数全月应纳税所得额(含税级距)全月应纳税所得额(不含税级距)税率(%)速算扣除数      1不超过1,500元不超过1455元的30      2超过1,500元至4,500元的部分超过1455元至4155元的部分10105      3超过4,500元至9,000元的部分超过4155元至7755元的部分20555      4超过9,000元至35,000元的部分超过7755元至27255元的部分251,005      5超过35,000元至55,000元的部分超过27255元至41255元的部分302,755      6超过55,000元至80,000元的部分超过41255元至57505元的部分355,505      7超过80,000元的部分超过57505元的部分4513,505      例如:某人某月工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500元,个税计算:(5500-5000)*10%-105=95元      二、个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率(税率表附后)。      (个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得适用)      级数全年应纳税所得额税率(%)速算扣除数      1不超过15000元的50      2超过15000元至30,000元的部分10750      3超过30,000元至60,000元的部分203750      4超过60,000元至100,000元的部分309750      5超过100,000元的部分3514750      三、稿酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十,并按应纳税额减征百分之三十。      四、劳务报酬所得,适用比例税率,税率为百分之二十。对劳务报酬所得一次收入畸高的,可以实行加成征收,具体办法由国务院规定。      五、特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得和其他所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

7. 个人营业税税率是多少

个人经营所得税税率计算方式如下,如果全年计税总额不超过30000元,税率为百分之五,全年计税总额在3万到九万之间的,税率为百分之十,总额在九万到三十万之间,税率为百分之二十,在三十万到五十万,税率为百分之三十,超过五十万,税率为百分之三十五。
一、个人经营所得税税率计算方式是怎样的      1、全年个税区间不超过30000元,税率5%,新速算扣除数02、全年个税区间30000元-90000元,税率10%,新速算扣除数15003、全年个税区间90000元-300000元,税率20%,新速算扣除数105004、全年个税区间300000元-500000元,税率30%,新速算扣除数405005、全年个税区间超过500000元,税率35%,新速算扣除数65500个人所得税综合所得税率表1、个税区间0-3000元,税率3%,新速算扣除数0;      2、个税区间3000元-12000元,税率10%,新速算扣除数210;      3、个税区间12000元-25000元,税率20%,新速算扣除数1410;      4、个税区间25000元-35000元,税率25%,新速算扣除数2660;      5、个税区间35000元-55000元,税率30%,新速算扣除数4410;      6、个税区间55000元-80000元,税率35%,新速算扣除数7160;      7、个税区间大于80000元,税率45%,新速算扣除数1。      法律依据      《中华人民共和国个人所得税法》第三条      个人所得税的税率:      (一)综合所得,适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率;      (二)经营所得,适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率;      (三)利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。二、个体户营业执照怎么办理      确定个体工商户经营场所所在的工商所,到管辖的工商部门办理。给自己的店铺取好名字。名称通过后,进行开业登记申请,填好表格,工商部门就可以进行设立登记的受理了。如果是代办,还需填委托书。个体工商户营业执照办理一般只需三个工作日,如果效率比较高的单位,当天就可以拿到执照了。      进行申请个体工商户名称通过的,会发放《名称预先核准通知书》,然后凭《名称预先核准通知书》到相关部门办理许可证或批准文件;办理许可证或者批准文件的,审核通过之后,就可以开始准备相关材料进行办理营业执照,对于符合情形的,一般来说一周内就会颁发营业执照了。      个体经营户是指经营所得成果全部属于个人,国家规定个体经营户也要缴纳相应的税费,比如个人所得税等。个人经营户还必须具有营业执照,并且每年进行一次年检,办理营业执照要到工商局进行办理,一般需要三个工作日。

8. 个人所得税的税率是多少

个人所得税的税率：
1、综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率；
2、经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率；
3、利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
应纳税所得额＝月度收入－5000元（免征额）－专项扣除（三险一金等）－专项附加扣除－依法确定的其他扣除
注：新个税法于2019年1月1日起施行，新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。
一、个人所得税减免政策有哪些
根据《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和相关的文件法规的规定，个人所得税减免税政策主要有：
（1）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及国际组织颁发的在科学教育技术文化卫生体育环境保护等方面的奖金可享受个人所得税减免。
（2）乡、镇以上（含乡、镇）人民政府或经县以上（含县）
人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或类似组织，经主管税务机关批准奖励给出见义勇为者的奖金或者奖品是不征收个人所得税的。
（3）个人持有财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券的利息免收个人所得税。
（4）国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定：“对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得不征收个人所得税。”
财税字（1999）267号文件进一步规定，按国家或省级地方政府规定的比例缴付的存入银行个人账户的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金等部分资金所取得的利息收入是免征个人所得税的。
国税发（1999）180号文件也进一步规定，在中国工商银行开设教育存款专户，并享受利率优惠的存款，其所取得的利息不征收个人所得税。
（5）按照国务院规定发给的政府特殊津贴（指国家对为社会各项事业的发展作出突出贡献的人员颁发的一项特定律贴，而不是国务院批准发放的一些其他各项补贴、津贴）和国务院规定免税的补贴、津贴（目前仅限于中国科学院和工程院院士津贴、资深院士津贴），免征个人所得税。
（6）福利费，即由于某些特定事件或原因而给职工或其家庭的正常生活造成一定困难，在企事业单位、国家机关、社会团体中按国家规定提留的福利费或者工会经费中支付给职工的临时性生活困难补助是不征收个人所得税的。
但免税的福利费不包括以下几项：
①从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；
②从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、津贴；
③单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质支出。
（7）抚恤金、救济金（指民政部门支付给个人的生活困难补助），免征个人所得税。
（8）保险公司支付的保险赔款免征个人所得税。
（9）军人的转业费、复员费，免征个人所得税。
（10）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费（指个人符合《国务院关于工人退休、退职的暂行办法》规定的退职条件并按该办法规定的标准领取的退职费）、退休费、离休工资、离休生活补助费，免征个人所得税。
（11）我国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得，免征个人所得税。
二、个人所得税征税对象
法定对象
我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。
居民纳税义务人
在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。
非居民纳税义务人
在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。