会计的实际利率是怎么算

1. 会计的实际利率是怎么算

实际利率=（1+名义利率/复利计息次数）次数次方-1
比如，年利率为12%的债券，按季复利计息，则实际利率=（1+12%/4）4次方-1=12.55%

2. 怎么理解会计中的实际利率法

实际利率法又称“实际利息法”，是指每期的利息费用按实际利率乘以期初债券账面价值计算，按实际利率计算的利息费用与按票面利率计算的应计利息的差额，即为本期摊销的溢价或折价。
实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:
1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的账面价值 * 实际利率
2、按照面值计算的利息 = 面值 *票面利率
3、在溢价发行的情况下，当期溢价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用
4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息
基本特点
1、每期实际利息收入随长期债权投资账面价值变动而变动;每期溢价摊销数逐期增加。这是因为，在溢价购入债券的情况下，由于债券的账面价值随着债券溢价的分摊而减少，因此所计算的应计利息收入随之逐期减少，每期按票面利率计算的利息大于债券投资的每期应计利息收入，其差额即为每期债券溢价摊销数，所以每期溢价摊销数随之逐期增加。
2、在折价购入债券的情况下，由于债券的账面价值随着债券折价的分摊而增加，因此所计算的应计利息收入随之逐期增加，债券投资的每期应计利息收入大于每期按票面利率计算的利息，其差额即为每期债券折价摊销数，所以每期折价摊销数随之逐期增加。

3. 会计：计算实际利率的题目，这个算是是什么意思？

题目的意思是 你现在花1000块 买了一张面值1250 票面利率4.7% 五年的债券    每年末可以得到 59 59 59 59 59+1250这五次钱    算实际的利率r

用倒算的方法计算  每年收到的利息及最后一次收到的利息+本金的现值为1000时  实际利率是多少
59*（1+r） -1次方  就是第一年末收到59元利息 以r为利率的现值
依次类推  
（59+1250)（1+r）  -5次方   就是最末一年收到59元利息及1250面值  以r为利率的现值

…………………………………………
如果帮到您 请选为满意答案 祝愉快
…………………………………………

4. 高手看过来：关于实际利率计算

你好
1、这个是等额本息还款方式（即每月还款金额一样多），如果是合理的月利率七厘，年利息八分四里，现在车贷、房贷、生意贷都是这种还款方式，但是没有你说的每个月2100那么高的利息，这样每个月应该还的钱算法是：
300000X0.7%X【（1+0.7%）的60次方】/{【（1+0.7%）的60次方】-1}=6140
还款全额是6140.52X60=368400，利息68400元。
这个算法每个月本金和利息不是一样多，你那个贷款算法被人坑了
 
2、你的想法是等额本金还款方式（即每个月都还了本金，后面的利息应该越来越低），后面每个月的利息应该按照（上个月金额-5000元）X月利息，这样的话第一个月利息2100远，第二个月29.5万X0.7%=2065，之后一次递减，最后一个月利息5000X0.7%=35……（35+2100）X30=64050
其实正规的等额本息跟等额本金的利息差距不是很大，年利息差距是总贷款金额的万分之2到5左右

5. 请问：实际利率的计算

哦，知道了，
这个是投资收益与风险理论里的公式
实际利率=（1+名义利率）/（1+通货膨胀率）-1
=（1+6%）/（1+4%）-1=1.92%
这个关系叫“费雪定理”

6. 实际利率计算问题

摊余成本是把实际利率计算的收益和票面收益的差额，调整摊余成本。1000元债券，票面收益每年59元，实际利率为10%，第一年就产生41元的差额，摊销利息调整账面余额。

会计处理，购买时：

借：持有至到期投资—成本1250

贷：银行存款1000

持有至到期投资—利息调整250

第一年摊销：票面利息 1250X4。72%=59，实际利息：1000X10%=100，差额41元，调整持有至到期投资—利息调整科目。

借：应收利息59    持有至到期投资—利息调整41

贷：投资收益100

第二年摊销时，计算实际收益以1000+调整部分41元为基础，1041X10%=104.10元，调整104.1-59=45.10元，会计处理：

借：应收利息59     持有至到期投资—利息调整45.10

贷：投资收益104.10

以后年度同样处理，以上年度摊销的持有到期投资账面余额为基础计算实际收益。最后一年的利息调整以余额为准，可以和计算的收益有少微误差。

7. 财务管理实际利率的计算

利息=200000*10%/12*3=50,00元，实际利率=5000/(200000-5000)*/3*12=10.2564%。

鉴于经济代理人对长期的实际利率作出决定的重要性，这种利率水平的变化具有深远的影响。如果它的水平上升，未来债权的现值将会下降，结果是个人财产的价值也下降了。如果它的水平下降，就会发生相反的情况。
至于实际利率的升降对任何具体资产价值的影响，则根据该资产的耐用性而有所不同。当长期实际利率上升时，拥有较耐用资产的个人在他们的资产的现值方面受到的损失，将比拥有不那么耐用的资产的个人受到的损失要大。如果长期实际利率下降，他们的获益将较大。

重要意义：
费希尔关于实际利率的概念有两个重要的含蓄意义。第一，牺牲是通过在未来的某一日期获得一系列的消费品和劳务来达到平衡。这些消费品和劳务取决于通过现时储蓄融资的投资所创造的资产。第二，实际利率决定资源用于生产资本货物和用于生产消费品的比例。
这两个含蓄意义都意味着，人们对实际利率抱有什么看法，对储蓄和投资以及它们的使用情况有着重大的影响。在那些对储蓄和投资作决定的人们心目中，长期的实际利率是关系最密切的，因为资本货物要经历一段很长的使用期。

8. 会计里的实际利率算法

59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋（59＋1250）×（1＋r）－5＝1000（元）（1） 上式变形为： 59×（1＋r）－1＋59×（1＋r）－2＋59×（1＋r）－3＋59×（1＋r）－4＋59×（1＋r）－5＋1250×（1＋r）－5＝1000（元）（2） 2式写作：59×（P/A，r，5）＋1250×（P/F，r，5）=1000 （3） （P/A，r，5）是利率为r，期限为5的年金现值系数；（P/F，r，5）是利率为r，期限为5的复利现值系数。现值系数可通过查表求得。 当r=9%时，(P/A，9%，5)=3.8897，（P/F，9%，5)=0.6499 代入3式得到59×3.8897+1250×0.6499＝229.4923+812.375＝1041.8673＞1 000 当r=12%时，(P/A，12%，5)=3.6048，（P/F，12%，5)=0.5674 代入3式得到59×3.6048+1250×0.5674＝212.6832+709.25＝921.9332＜1000 采用插值法，计算r 按比例法原理： 1041.8673 9% 1000.0000 r 921.9332 12% (1041.8673-1000)/(1041.8673-921.9332)=(9%-r)/(9%-12%) 解之得，r=10%